Подоходный налог удерживается с официальной зарплаты и других доходов физлиц. Налоговый вычет позволяет вернуть часть этой суммы, если деньги потрачены на определенные цели и могут быть подтверждены документально.
Какие бывают налоговые вычеты
Законом установлено несколько видов налоговых вычетов. Расскажем подробнее о каждом.
Стандартный
Чаще всего применяется при наличии детей. На каждого ребенка до 18 лет, а также на студента очной формы до 24 лет освобождается от налога часть дохода. Ежемесячные лимиты вычетов:
-
на первого ребенка 1400 руб.;
-
на второго — 2800 руб.;
-
на третьего 6000 руб.
Если ребенок имеет инвалидность, лимит вычета составит 12 000 руб. Льгота действует, пока совокупный доход за год не превысил 450 тысяч руб. Кроме родителей, вычет положен инвалидам I и II группы.
Социальный
Применяется при расходах на:
-
учебу;
-
лечение;
-
занятия спортом;
-
страхование жизни на период от пяти лет;
-
благотворительность;
-
взносы на дополнительную пенсию до 2025 г.
Потраченные деньги можно учитывать не только за себя, но и за детей, а в некоторых случаях — за других близких родственников.
С 2024 года для социальных вычетов по НДФЛ действует лимит 150 000 рублей в год. Это общая сумма «социальных» расходов, которую разрешается освободить от налога. Но есть траты, по которым можно получить вычет сверх этого лимита. На обучение детей — до 110 000 рублей в год. На дорогостоящее лечение — без ограничения суммы. На благотворительность — в пределах четверти вашего годового дохода.
Имущественный
При покупке жилья или участка под строительство можно получить вычет с максимальной суммы расходов 2 млн руб. (вернётся до 260 000 руб.), а если стоимость жилья меньше, остаток переносится на следующую покупку. При ипотеке дополнительно действует вычет по уплаченным процентам: с суммы до 3 млн руб. за весь срок кредита можно вернуть до 390 000 руб.
При продаже жилья или земли можно уменьшить налогооблагаемый доход на 1 млн руб. в пределах календарного года. При продаже движимого имущества, в том числе автомобилей, лимит составляет 250 тыс. руб.
Как получить налоговый вычет
Существует четыре способа оформления вычета:
-
Обратиться в налоговую. Подходит для всех видов вычетов. Нужно заполнить декларацию, приложить заявление и подтверждающие документы.
-
Получить через работодателя. Нужно подать в налоговую документы о расходах для получения справки о праве на вычет (налоговая перешлёт её работодателю).
-
Использовать личный кабинет на сайте ФНС. Если организация, в которую были направлены платежи, передала данные в ФНС, налоговая сама сформирует заявление, которое останется только подписать в личном кабинете
Возможные сложности и нюансы
Важные условия, которые могут повлиять на возможность возврата налога:
-
Вернуть можно только ту сумму, которую вы отчислили в бюджет в виде подоходного налога, даже при наличии права на более крупный вычет.
-
Льготу через работодателя можно оформить только на самого себя. На детей, родителей или супругов такой порядок не распространяется.
-
Вернуть налог может только налоговый резидент России. Им признается человек, который прожил в стране не меньше 183 дней в течение года и платит НДФЛ.
-
Если доход не облагается НДФЛ, вычет оформить нельзя. Это касается самозанятых, предпринимателей на специальных налоговых режимах и людей без официальной занятости.
-
Подавать заявление на вычет можно только за последние три года. Имущественные вычеты — исключение, их можно заявлять позже, но вернуть получится только тот налог, который был уплачен за три последних года.
Таким образом, налоговый вычет — это инструмент, который позволяет снизить реальную налоговую нагрузку и вернуть часть ранее уплаченных денег. Право на него не зависит от возраста, рода занятий или региона проживания.